Vous êtes sophrologue, naturopathe, réflexologue, hypnothérapeute ou praticien du bien-être et vous vous demandez si vous devez facturer la TVA à vos clients ?
La confusion est fréquente.
Votre activité touche au bien-être ou à la santé. Votre code APE peut même comporter la mention « activités de santé humaine ». Vous avez peut-être également constaté que certains professionnels de santé ne facturent pas de TVA.
Mais cela ne signifie pas que vos prestations sont automatiquement exonérées.
Pour la plupart des thérapeutes et praticiens du bien-être exerçant une profession non réglementée, les prestations sont soumises à la TVA au taux normal de 20% (métropole).
Vous pouvez toutefois ne pas la facturer si vous bénéficiez de la franchise en base de TVA.
Et c’est là toute la différence.
Thérapeute : devez-vous facturer la TVA ?
Il faut distinguer deux situations.
Vous pouvez ne pas facturer la TVA parce que :
- votre activité bénéficie d’une exonération de TVA prévue par la loi ;
- ou vous êtes normalement soumis à la TVA, mais vous bénéficiez de la franchise en base parce que votre chiffre d’affaires reste sous certains seuils.
Ce sont deux mécanismes complètement différents.
Pour un sophrologue, naturopathe, réflexologue ou autre praticien exerçant une profession non réglementée, c’est généralement la seconde situation qui s’applique.
Autrement dit : si vous ne facturez actuellement pas la TVA, ce n’est probablement pas parce que vos séances sont exonérées, mais parce que votre entreprise bénéficie de la franchise en base.
Exonération de TVA et franchise en base : quelle différence ?
Cette distinction est essentielle.
L’exonération dépend de la nature de l’activité et de la qualification du professionnel
Certaines prestations sont exonérées de TVA par la loi.
C’est notamment le cas, sous certaines conditions, des soins à finalité thérapeutique réalisés par certaines professions de santé réglementées ainsi que par les professionnels expressément visés par les textes.
Depuis le 1er septembre 2026, ces règles figurent notamment dans le Code des impositions sur les biens et services.
L’exonération ne dépend donc pas simplement du montant de votre chiffre d’affaires.
La franchise en base dépend essentiellement de votre chiffre d’affaires
Votre prestation est normalement soumise à TVA, mais l’administration vous dispense temporairement de la facturer tant que vous restez sous les seuils prévus.
C’est le mécanisme auquel sont soumis de très nombreux thérapeutes et praticiens qui démarrent leur activité.
Nous l’expliquons en détail dans notre article consacré à la franchise de TVA des coachs et thérapeutes.
Un sophrologue est-il exonéré de TVA ?
En principe, non.
L’administration fiscale cite expressément les sophrologues parmi les professions non réglementées qui ne bénéficient pas de l’exonération de TVA applicable aux soins réalisés par certaines professions médicales et paramédicales.
Un sophrologue doit donc, en principe, appliquer la TVA selon les règles de droit commun.
Cela ne signifie pas pour autant qu’il facture nécessairement 20% dès son premier client.
S’il remplit les conditions de la franchise en base de TVA, il ne facture pas la taxe tant qu’il reste dans les seuils applicables.
C’est cette distinction qui explique pourquoi deux sophrologues peuvent tous les deux envoyer une facture sans TVA, alors que leurs prestations ne sont pas juridiquement « exonérées » de TVA.
Un naturopathe doit-il facturer la TVA ?
Le principe est le même.
Un naturopathe est donc normalement soumis à la TVA au taux de droit commun sur ses prestations.
Mais s’il bénéficie de la franchise en base, il ne facture pas la TVA à ses clients tant que les conditions sont respectées.
Attention à un raccourci fréquent :
« Je pratique dans le domaine de la santé, donc mes consultations sont exonérées de TVA. »
Ce raisonnement est incorrect.
Le simple fait que votre activité concerne le bien-être ou la santé ne suffit pas.
Et pour un réflexologue ?
Pour un réflexologue exerçant dans le cadre d’une profession non réglementée, le raisonnement est également celui du droit commun.
Le fait que la réflexologie puisse être classée administrativement parmi certaines activités liées à la santé humaine n’emporte pas automatiquement exonération fiscale.
Votre code APE ne détermine pas votre droit à l’exonération de TVA.
C’est un point important car les deux sujets sont souvent confondus.
Le code APE constitue avant tout une classification statistique de votre activité. Il ne vous transforme pas en professionnel de santé et ne crée pas, à lui seul, un régime fiscal particulier.
Et pour un hypnothérapeute ?
Même principe.
Le mot « thérapeute » ou « hypnothérapeute » utilisé dans votre activité ne suffit pas à faire entrer vos prestations dans l’exonération réservée à certaines professions et qualifications.
Si vous exercez une profession non réglementée, vos prestations relèvent en principe de la TVA au taux normal.
La franchise en base peut néanmoins vous permettre de ne pas la facturer sous les seuils prévus.
La nature juridique de votre profession reste également importante sur un autre terrain : votre communication ne doit pas créer de confusion avec une profession de santé réglementée.
Chez Houjo, nous revenons en détail sur cette frontière dans notre article consacré à l’exercice illégal de la médecine chez les coachs et thérapeutes.
Pourquoi certains professionnels de santé ne facturent-ils pas la TVA ?
Parce qu’ils bénéficient d’une véritable exonération.
Le Code des impositions sur les biens et services exonère notamment certains soins ayant une finalité thérapeutique lorsqu’ils sont réalisés par des professionnels disposant des qualifications prévues par le texte.
Sont notamment concernés, selon les conditions applicables à leur profession, les membres de professions de santé réglementées ainsi que certains professionnels légalement autorisés à utiliser des titres déterminés, notamment ostéopathe, chiropracteur, psychologue ou psychothérapeute.
Les professions non réglementées ne bénéficient pas de cette exonération simplement parce qu’elles proposent des prestations à visée de bien-être ou d’accompagnement.
C’est pourquoi il ne faut pas comparer directement votre situation à celle d’un médecin, d’un masseur-kinésithérapeute ou d’un autre professionnel de santé réglementé.
Quel taux de TVA pour un thérapeute ou praticien du bien-être ?
Lorsque vos prestations sont soumises à la TVA, le taux normal est de 20% en métropole. En Guadeloupe, en Martinique et à La Réunion, le taux normal est de 8,5%. La TVA n’est actuellement pas applicable en Guyane ni à Mayotte.
Prenons un exemple simple.
Vous facturez habituellement une séance 80€ lorsque vous êtes en franchise de TVA.
Si vous devenez redevable de la TVA et décidez de conserver un prix final de 80€ TTC, votre chiffre d’affaires hors taxe sur cette séance ne sera plus de 80€.
Une partie du prix correspondra à la TVA que vous devrez reverser.
Vous pouvez également décider de conserver votre prix hors taxe et d’ajouter la TVA au prix payé par votre client.
Dans ce cas, une prestation facturée 80€ HT sera vendue 96€ TTC.
Cette transition doit donc être anticipée : elle touche directement votre tarif et votre marge.
Nous expliquons également cet impact dans notre article sur la manière de fixer ses prix lorsqu’on est coach ou thérapeute.
Quels sont les seuils de franchise de TVA en 2026 ?
Pour les prestations de services, les seuils applicables en 2026 sont :
- 37 500€ pour le seuil de base ;
- 41 250€ pour le seuil majoré.
Tant que votre chiffre d’affaires de l’année précédente ne dépasse pas le seuil de base, vous pouvez en principe continuer à bénéficier de la franchise.
- Si vous dépassez 37 500€ pendant l’année sans dépasser 41 250€, vous restez en franchise pendant l’année en cours mais devrez en principe appliquer la TVA à partir du 1er janvier suivant.
- Si vous dépassez le seuil majoré de 41 250€, la franchise cesse dès le dépassement selon les règles applicables.
Pour le calcul précis, notamment en année de création, consultez notre article complet sur les seuils de franchise de TVA pour les coachs et thérapeutes.
Être micro-entrepreneur signifie-t-il ne jamais facturer la TVA ?
Non.
C’est probablement l’une des confusions les plus fréquentes.
Micro-entreprise et franchise de TVA sont deux dispositifs différents.
Vous pouvez rester micro-entrepreneur tout en devenant redevable de la TVA.
Les seuils qui déterminent si vous pouvez conserver le régime de la micro-entreprise ne sont pas les mêmes que ceux de la franchise de TVA.
Vous pouvez donc parfaitement :
- rester en micro-entreprise ;
- continuer à payer vos cotisations sociales selon le régime micro ;
- mais devoir commencer à facturer la TVA.
Ne raisonnez donc jamais ainsi :
« Je suis encore micro-entrepreneur, donc je ne facture pas la TVA. »
Ce n’est pas un critère suffisant.
Que se passe-t-il quand vous devez commencer à facturer la TVA ?
Le passage à la TVA suppose plusieurs changements pratiques.
Vous devez notamment :
- appliquer la TVA aux prestations concernées ;
- adapter vos tarifs ;
- modifier vos devis et vos factures ;
- obtenir ou utiliser votre numéro de TVA intracommunautaire selon votre situation ;
- déclarer la TVA collectée ;
- reverser la taxe due ;
- vérifier les conséquences sur vos CGV et vos autres documents commerciaux.
Vous pouvez parallèlement récupérer, sous les conditions applicables, la TVA déductible sur certaines dépenses professionnelles.
Le passage à la TVA n’est donc pas uniquement une nouvelle taxe à facturer : il modifie aussi la gestion de votre entreprise.
Quelle mention mettre sur vos factures si vous ne facturez pas la TVA ?
Attention : cette règle a changé.
Depuis le 1er septembre 2026, la référence juridique figurant sur les factures des professionnels bénéficiant de la franchise en base a été modifiée avec la recodification de la TVA.
Nous avons consacré un article spécifique à cette nouvelle mention obligatoire sur les factures en franchise de TVA.
Si vos modèles de facture contiennent encore l’ancienne référence à l’article 293 B du CGI, vérifiez donc qu’ils ont été actualisés.
C’est exactement le type de petit changement réglementaire facile à manquer lorsqu’on utilise depuis plusieurs années le même modèle de facture.
Peut-on volontairement choisir de facturer la TVA ?
Oui.
Le fait d’être sous les seuils de la franchise en base ne signifie pas que vous êtes obligé de rester en franchise.
Il est possible, sous certaines conditions, d’opter pour l’application de la TVA.
Cette option peut notamment présenter un intérêt lorsque vous avez beaucoup de dépenses professionnelles soumises à TVA.
Mais le choix doit être analysé en fonction de votre activité.
Pour un thérapeute travaillant principalement avec des particuliers, ajouter 20% au prix final peut être plus difficile commercialement que pour un professionnel qui travaille principalement avec des entreprises assujetties à la TVA.
La TVA devient donc également un sujet de stratégie tarifaire.
Attention si vous exercez plusieurs activités
Vous êtes peut-être naturopathe et formateur, sophrologue et coach, praticien et vendeur de produits ou encore thérapeute et créateur de formations en ligne.
Dans ce cas, ne partez pas du principe que toutes vos activités bénéficient automatiquement du même traitement fiscal.
Les règles peuvent varier selon la nature des opérations réalisées.
Vous devez également suivre correctement votre chiffre d’affaires lorsque vous cumulez différentes catégories d’activités.
Le cumul d’activités est parfaitement possible, mais il nécessite de distinguer clairement ce que vous vendez et la manière dont chaque activité est traitée.
Le code APE 86.90F permet-il d’être exonéré de TVA ?
Non.
Le code APE et le régime de TVA répondent à deux questions différentes.
Le code APE sert principalement à identifier statistiquement votre activité principale.
L’exonération de TVA dépend, elle, des conditions prévues par les textes fiscaux.
Le simple fait de disposer d’un code classé dans les « activités de santé humaine » ne suffit donc pas à bénéficier de l’exonération des professions médicales et paramédicales.
C’est une confusion particulièrement importante à éviter pour les thérapeutes et praticiens du bien-être.
Un thérapeute peut-il écrire « TVA non applicable » sur ses factures ?
Oui, s’il bénéficie effectivement de la franchise en base de TVA.
Mais cette mention ne signifie pas que sa profession est exonérée.
Elle signifie que, dans sa situation actuelle, il bénéficie d’un régime qui le dispense de collecter la TVA.
Cette nuance devient très concrète lorsque votre activité se développe.
Tant que vous êtes en franchise, vous facturez sans TVA.
Lorsque vous dépassez les seuils ou optez pour la TVA, vos prestations normalement taxables deviennent effectivement soumises à la taxe.
Les erreurs les plus fréquentes des thérapeutes avec la TVA
Chez Houjo, plusieurs confusions reviennent régulièrement.
« Je suis thérapeute, donc je suis exonéré »
Non. Votre intitulé professionnel ne suffit pas.
« Mon code APE est lié à la santé, donc je suis exonéré »
Non. Le code APE ne détermine pas l’exonération.
« Je suis en micro-entreprise, donc je ne facture jamais de TVA »
Non. Vous pouvez devenir redevable de la TVA tout en restant micro-entrepreneur.
« Je ne facture pas la TVA, donc mes prestations sont exonérées »
Pas nécessairement. Vous bénéficiez peut-être simplement de la franchise en base.
« Je dépasserai les seuils le mois prochain, je verrai à ce moment-là »
Mauvaise idée.
Le passage à la TVA peut nécessiter de modifier vos prix, factures, devis et contrats. Il vaut mieux l’anticiper.
En résumé : TVA thérapeute, que faut-il retenir ?
Pour un sophrologue, naturopathe, réflexologue, hypnothérapeute ou autre praticien exerçant une profession non réglementée, les prestations ne bénéficient généralement pas de l’exonération de TVA réservée à certaines professions et qualifications médicales ou paramédicales.
Elles sont donc normalement soumises à la TVA au taux de droit commun.
Mais vous pouvez ne pas facturer la TVA lorsque vous bénéficiez de la franchise en base.
En 2026, pour les prestations de services, surveillez notamment les seuils de 37 500€ et 41 250€.
Retenez surtout ces quatre points :
- profession liée au bien-être ne signifie pas profession exonérée de TVA ;
- micro-entreprise ne signifie pas absence définitive de TVA ;
- code APE lié à la santé ne signifie pas exonération ;
- ne pas facturer la TVA parce que vous êtes en franchise est différent d’une véritable exonération fiscale.
Chez Houjo, nous aidons les thérapeutes et praticiens du bien-être à structurer leur activité dans son ensemble : CGV, contrats, facturation, RGPD, médiation, limites de pratique et documents nécessaires pour exercer dans un cadre professionnel clair.
Le Pack juridique Thérapeutes et praticiens du bien-être vous permet d’accéder à des modèles actualisés de factures, devis et documents contractuels, ainsi qu’aux guides et mises à jour nécessaires pour suivre les évolutions qui concernent votre activité.
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FAQ sur la TVA des thérapeutes et praticiens
Un sophrologue doit-il facturer la TVA ?
En principe, ses prestations relèvent de la TVA de droit commun. S’il bénéficie de la franchise en base, il ne collecte toutefois pas la TVA tant qu’il respecte les conditions et seuils applicables.
Un naturopathe est-il exonéré de TVA ?
Un naturopathe exerçant une profession non réglementée ne bénéficie pas automatiquement de l’exonération prévue pour certaines professions médicales et paramédicales. Il peut néanmoins bénéficier de la franchise en base de TVA.
Un réflexologue doit-il appliquer la TVA ?
Lorsque sa prestation est taxable et qu’il ne bénéficie pas de la franchise en base, la TVA s’applique.
Un hypnothérapeute est-il exonéré de TVA ?
L’utilisation du titre d’hypnothérapeute ne suffit pas à bénéficier de l’exonération réservée à certaines professions ou qualifications prévues par les textes.
Un thérapeute en micro-entreprise doit-il facturer la TVA ?
Pas nécessairement. Un micro-entrepreneur peut bénéficier de la franchise en base tant qu’il respecte les seuils. Il peut cependant devenir redevable de la TVA tout en restant sous le régime de la micro-entreprise.
Le code APE 86.90F donne-t-il droit à l’exonération de TVA ?
Non. Le code APE est une classification de l’activité. Il ne suffit pas à bénéficier d’une exonération fiscale.
Quel est le seuil de TVA pour un thérapeute en 2026 ?
Pour les prestations de services, le seuil de base de la franchise est de 37 500€ et le seuil majoré de 41 250€ en 2026.
Pourquoi certains thérapeutes ne facturent-ils pas la TVA ?
Le plus souvent parce qu’ils bénéficient de la franchise en base, et non parce que leur activité est légalement exonérée de TVA.
